ISA계좌 혜택과 가입대상, 가입방법

아는 사람은 다 알아서 혜택을 받고 있지만 이제 막 알게 된 분을 위해  ISA계좌에 대해 알아보겠습니다.

2024년에 개편되면서 비과세 혜택이 늘어나면서 핫한데 더 핫해진 ISA계좌입니다. 

 

개인종합자산관리계좌라고 하는 ISA계좌는 Individual Saving Account의 약자입니다. 

이 계좌 하나로 예금, 적금, 펀드, 리츠, ETF, ELS, 국내 상장 주식 등 다양한 금융상품을 선택하여 포트폴리오를 구성하고 통합 관리할 수 있습니다.

개인이 직접 구성하고 운용하는 펀드와 유사한 개념이라고 생각하시면 됩니다. 

저금리와 고령화 시대, 특히 베이비부머 세대의 본격적인 은퇴시기가 돌아옴에 따라 노후자금 마련을 지원하는 목적이 있는 상품입니다. 

2016년에 도입되어 이제 9년 차에 들어선 정책금융상품입니다.

 

지금까지도 많은 혜택이 있었지만 2024년에 개편되어 비과세 혜택과 납입한도가 늘어난 ISA계좌에 대해 자세히 알아보겠습니다.

 

가입 대상

ISA계좌는 소득에 상관없이 19세 이상이면 누구나 가입이 가능하며, 15세 이상 19세 미만도 소득이 있으면 가입이 가능합니다. 가입 대상은 가입 당시 기준으로 직전연도에 근로소득 또는 사업소득이 있어야 합니다.

신규 취업자의 경우에는 당해연도에 소득이 있으면 가입이 가능합니다.

하지만 일정 기준 이상의 금융자산을 보유하고 있는 금융소득종합과세 대상자는 가입이 제외됩니다.

가입대상 가능여부를 확인해볼 수 있는데요

국세청 홈텍스등을 통해 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인 증명서를 발급받아 확인가능합니다.

 

계좌 유형과 세제 혜택

의무 계약기간은 3년으로 만기일 전까지 만기 연장이 가능하며, ISA는 소득에 따라 일반형과 서민형 두 가지로 나뉩니다.

서민형은 총급여액이 5,000만 원 이하 근로자 또는 소득금액이 3,800만 원 이하 사업자, 소득금액 3,800만 원 이하 농어민도 대상에 포함되며, 일반형은 서민형에 해당되지 않는 자가 가능합니다.

ISA계좌는 비과세 한도가 있습니다. 일반형 200만 원, 서민형과 농어민은 400만 원의 비과세 혜택이 있습니다.

 

납입 한도

연간 4,000만 원까지 납입이 가능하도록 혜택 범위가 넓어졌습니다. 

총 납입 한도는 2억 원이며 원금의 중도 인출은 자유롭다는 장점이 있습니다.

 

가입방법

은행, 증권사 등의 금융회사에서 가입할 수 있습니다. 원하는 금융회사의 홈페이지에 들어가 보면 ISA계좌개설 또는 개인종합자산관리계좌 개설 메뉴를 찾아 일반형/서민형 중 선택 하여 개설하시면 됩니다.

나의 총급여액 또는 소득금액이 일반형과 서민형 둘 다 해당된다면 세제 혜택이 더 큰 서민형을 선택하시는게 유리합니다.

 

<요약>

유형	일반형	서민형	농어민
가입조건	19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 15세~19세 미만
	-	직전연도 총급여 5,000만 원 또는 종합소득 3,800만 원 이하	직전연도 종합소득 3,800만 원 이하 농어민 거주자
비과세 한도	500만 원	1,000만 원	1,000만 원
비과세 한도 초과시	9.9% 저율 분리과세 적용
의무 가입 기간	3년
납입 한도	연간 4천만 원 ~ 2억 원까지 (당해년도 미불입 납입 한도는 다음 해로 이월 가능)
추가 필요 서류	(15세~19세) 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인 증명서	개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인 증명서	개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인 증명서 및 농업인 확인서

 

*개인별로 어떤 유형에 해당하는 지에 따라 비과세 한도가 다릅니다.

이 비과세 혜택은 2024년에 개편되면서 기존 200만 원→500만 원으로, 400만 원 →1,000만 원으로 혜택이 늘어나게 되었습니다. 

 

*비과세 란?

이자나 배당소득이 발행하면 내야하는 세금으로 15.4%를 세금에 대해 혜택을 받는 제도입니다.

 

오늘은 ISA계좌에 대해 간략히 알아보았습니다. 

혜택을 받을 수 있는 것은 받으며 더 나은 노후를 준비하는 현명한 삶을 살아가시길 바랍니다.

감사합니다.